Parlons de philanthropie

En quête d’un but prépondérant au service des autres

Envisagez-vous de laisser un héritage au-delà de votre cercle familial à l’aide de la philanthropie (c.-à-d. des dons de bienfaisance plus stratégiques)? Ou êtes-vous plus jeune et en mesure de partager votre fortune financière ou votre patrimoine hérité d’une manière qui vous aide à trouver un but plus significatif dans la vie?

Quelle que soit votre situation particulière, le point de départ de votre philanthropie est de discuter avec nous de vos valeurs et de l’héritage que vous voulez laisser ou de l’impact que vous voulez avoir.

En tant que conseillers en placement, nous croyons que la discussion sur vos plans philanthropiques est très personnelle et qu’elle devrait couvrir un large éventail de sujets et de valeurs profondes : au-delà des aspects pratiques, cela peut inclure l’identification des enjeux, des priorités et des convictions qui vous sont importants. Il peut également s’agir de déterminer ce qui, pour vous, constitue un impact positif ou un succès et comment y parvenir par la philanthropie.

La philanthropie dans le troisième acte

Attentionné, réfléchi et philosophique, ce sont là des qualités associées à de nombreuses personnes âgées et elles reflètent des valeurs qui constituent le véritable fondement de la philanthropie. Après avoir travaillé exceptionnellement dur, accumulé un patrimoine considérable et établi un mode de vie confortable pour votre famille et la prochaine génération, vous êtes peut-être prêt à accorder plus d’attention à « qui vous êtes réellement » plutôt que de porter votre attention sur « ce que vous possédez ». Les dons de bienfaisance stratégiques peuvent être un moyen convaincant de concrétiser ce projet et de faire une différence significative pour d’autres personnes ou d’autres causes.

La philanthropie au deuxième ou premier acte

Pour les jeunes philanthropes, y compris ceux de la génération X (personnes nées entre 1965 et 1980) et de la génération du millénaire (personnes nées entre 1981 et 1995), nous reconnaissons que vous êtes peut-être encore dans la force de l’âge, mais que vous avez accumulé un patrimoine considérable grâce à votre succès exceptionnel en affaires, dans les arts ou les activités sportives, ou que vous participez aux entreprises philanthropiques de votre famille. Nous reconnaissons également votre propension à vous engager dans de bonnes causes et des œuvres de bienfaisance.

Comment pouvons-nous vous aider?

Notre rôle, à titre d’équipe consultative de confiance, est de vous guider, de vous faire profiter de notre expérience approfondie et de mettre en place une structure qui vous permettra, à vous et à votre famille, de réaliser vos rêves et espoirs philanthropiques. Cela peut être réalisé d’une manière fiscalement avantageuse dans le cadre de votre planification globale en matière de finances ou de patrimoine.

Voici quelques-unes des principales façons de structurer vos efforts philanthropiques :

Fonds orienté par le donateur (FOD)

Un FOD est un fonds que vous établissez auprès d’un organisme de bienfaisance enregistré qu’il administre pour vous. Vous pouvez inscrire votre nom de famille ou un autre nom à ce fonds. Le fonds est un compte créé par un don initial en espèces ou en valeurs mobilières par une personne ou une famille.

Vous recevez un reçu fiscal pour votre don initial et les dons ultérieurs à votre FOD. Les dons sont investis et vous faites des recommandations à l’administrateur du FOD en indiquant les organismes de bienfaisance que vous souhaitez voir subventionner par votre fonds.

Fondation privée

Les membres de la famille constituent le groupe de donateurs qui créent et contrôlent une telle fondation. Il s’agit d’une structure juridique qui prend habituellement la forme d’une société ou d’une fiducie. En tant qu’organisme de bienfaisance enregistré, une fondation privée est exonérée de l’impôt sur le revenu, mais elle est tenue de verser un certain montant minimum de ses actifs à des fins caritatives. Les dons que verse le donateur à la fondation privée peuvent faire l’objet de reçu fiscal pour dons de bienfaisance.

Police d’assurance vie

Le recours à l’assurance-vie a le potentiel de transformer votre don en un don encore plus important. Les options comprennent :

• Faire don d’une police existante sur votre vie à un organisme de bienfaisance
• Désignation de l’organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d’une police que vous détenez
• Souscrire une nouvelle police et faire un don à un organisme de bienfaisance ou la conserver et désigner l’organisme de bienfaisance comme bénéficiaire

Habituellement, l’organisme de bienfaisance bénéficiaire voudrait que vous continuiez à payer les primes sur la police et vous obtiendriez un reçu d’impôt pour les primes payées. Passez en revue les avantages fiscaux avec votre conseiller fiscal.

Fonds de dotation

Les fonds de dotation peuvent être un cadeau idéal pour perpétuer la vision des donateurs longtemps après leur décès et rendre un hommage durable à leurs passions ou à leurs croyances. Ces programmes offrent un soutien continu aux organismes de bienfaisance à perpétuité. Le capital reste intact, tandis que les recettes générées servent à financer les programmes et services en cours. Les privilèges de dénomination reconnaissent souvent le donateur ou la famille associée au fonds de dotation.

Dons de la succession

Il s’agit de dons de bienfaisance inscrits à votre testament ou effectués par le biais de désignations de bénéficiaires, à des organismes de bienfaisance désignés, qui entrent en vigueur à votre décès. Votre succession reçoit un reçu fiscal pour dons de bienfaisance, et il peut y avoir une certaine flexibilité quant au moment où le crédit d’impôt associé peut être appliqué pour réduire l’impôt sur le revenu dû par vous ou votre succession.

Valeurs mobilières, y compris les fonds communs de placement

Les dons de valeurs mobilières inscrits à la cote d’une bourse publique visée par règlement, ainsi que les obligations, les parts de fonds communs de placement et les actions, peuvent constituer un moyen stratégique de faire un don. C’est parce que l’impôt sur les gains en capital ne s’applique pas aux titres que vous donnez et vous obtenez un reçu fiscal pour dons de bienfaisance égal à la juste valeur marchande le jour du transfert de propriété (habituellement le cours de clôture de l’actif).

Commençons à parler de philanthropie.

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